（原标题：内部审计管理办法（2025年7月））泸深配
吉林亚联发展科技股份有限公司发布《内部审计管理办法》，旨在完善公司法人治理结构和内部控制机制，确保健康发展。办法依据多项法律法规及公司章程制定，适用于公司、全资子公司、控股子公司，参股公司参照执行。
办法明确，公司设立审计部，在董事会和审计委员会指导下独立开展工作，审计部负责人由审计委员会提名、董事会任免。审计人员需具备专业知识和职业道德，依法审计，保守秘密。审计部负责制定内部审计制度、编制年度审计计划、实施审计监督、协助反舞弊机制建设等。
审计对象包括公司内部机构、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。审计内容涵盖内部控制、财务收支、经营绩效、建设项目等。审计部有权要求报送资料、参加相关会议、审核凭证、检查计算机系统等。
办法还规定了审计工作程序，包括准备、实施、报告和整改阶段。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，对重大事项进行专项审计，确保内部控制的有效性。公司将在年度报告披露时同步发布内部控制自我评价报告和审计报告。对违反内部控制制度的责任人将予以查处，对有突出贡献的审计人员给予奖励。
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